المادة ٧٨

المخاطر العامة لمعدل الفائدة أ- يجب على مؤسسة السوق المالية احتساب متطلب رأس المال للمخاطر العامة لمعدل الفائدة لأدوات الدَّين والأدوات المالية الأخرى المرتبطة بمعدل الفائدة (باستثناء مراكز التوريق وإعادة التوريق) كما هو موضح في الفقرة (ب) من هذه المادة. ب- يجب على مؤسسة السوق المالية أن تخصص صافي مراكز معدل الفائدة استناداً إلى مجموعة استحقاق معدل الفائدة، واتباع الخطوات الآتية: 1- تخصيص صافي المراكز الطويلة والقصيرة في كل أداة مالية منفردة مرتبطة بمعدل الفائدة لواحدة من مجموعات الاستحقاق الواردة في الجدول رقم (17) أدناه، بناءً على الاستحقاق المتبقي للأداة. وللأدوات المالية ذات معدلات الفائدة المتغيرة، يشير الاستحقاق المتبقي إلى الوقت المتبقي حتى التاريخ القادم لتعديل معدل الفائدة. الجدول رقم (17) | مجموعة الاستحقاق | الاستحقاق المتبقي | الوزن (%) | | 1 | شهر أو أقل | (0) | | 2 | أكثر من شهر وأقل من أو يساوي 3 أشهر | (0.20) | | 3 | أكثر من 3 أشهر وأقل من أو يساوي 6 أشهر | (0.40) | | 4 | أكثر من 6 أشهر وأقل من أو يساوي 12 شهراً | (0.70) | | 5 | أكثر من سنة وأقل من أو يساوي سنتين | (1.25) | | 6 | أكثر من سنتين وأقل من أو يساوي 3 سنوات | (1.75) | | 7 | أكثر من 3 سنوات وأقل من أو يساوي 4 سنوات | (2.25) | | 8 | أكثر من 4 سنوات وأقل من أو يساوي 5 سنوات | (2.75) | | 9 | أكثر من 5 سنوات وأقل من أو يساوي 7 سنوات | (3.25) | | 10 | أكثر من 7 سنوات وأقل من أو يساوي 9 سنوات | (3.75) | | 11 | أكثر من 9 سنوات وأقل من أو يساوي 11 سنة | (4.50) | | 12 | أكثر من 11 سنة وأقل من أو يساوي 13 سنة | (5.25) | | 13 | أكثر من 13 سنة وأقل من أو يساوي 15 سنة | (6.00) | | 14 | أكثر من 15 سنة وأقل من أو يساوي 20 سنة | (8.00) | | 15 | أكثر من 20 سنة | (12.50) | 2- ترجيح صافي المراكز الطويلة والقصيرة بشكل منفصل في كل أداة مالية منفردة -أي دون إجراء تقاصّ بين صافي المراكز الطويلة والقصيرة للأدوات المالية المختلفة- بالوزن الذي ينطبق على مجموعة الاستحقاق وفقاً للجدول رقم (17) أعلاه. 3- تجميع المراكز المرجّحة الطويلة والقصيرة الأجل في كل مجموعة استحقاق على حدة -أي دون اجراء تقاصّ بين صافي المراكز الطويلة والقصيرة للأدوات المالية المختلفة- لاشتقاق مجموع صافي المراكز الطويلة المرجّحة ومجموع صافي المراكز القصيرة المرجّحة في كل مجموعة استحقاق. 4- احتساب صافي المراكز المتطابقة في كل مجموعة استحقاق، وهو يُشكِّل جزء مجموع صافي المراكز المرجّحة الطويلة الذي يقابل مجموع صافي المراكز المرجّحة القصيرة في كل مجموعة استحقاق. 5- احتساب متطلبات رأس المال للمراكز المرجّحة المتطابقة ضمن مجموعة الاستحقاق، من خلال تحديد نسبة مخاطر قدرها (10%). 6- احتساب متطلب رأس المال لمجموع المتبقي من صافي المراكز المرجّحة غير المتطابقة لجميع مجموعات الاستحقاق من خلال تحديد نسبة مخاطر قدرها (100%). ج- يجب على مؤسسة السوق المالية مطابقة صافي المراكز المرجّحة واحتساب متطلب رأس المال للأدوات المالية المرتبطة بمعدل الفائدة وفقاً للفقرة (ب) من هذه المادة بشكل منفصل لكل عملة منفردة على حِدَة.